아들이 "엄마, IRP 계좌 꼭 만들어두세요"라고 했을 때, 솔직히 한 귀로 듣고 한 귀로 흘렸습니다. 연금이니 세액공제니 하는 말들이 당장 제 삶과 거리가 먼 이야기처럼 들렸거든요. 그런데 최근 노후 준비를 진지하게 생각하면서 그때 왜 흘려들었는지 후회가 됩니다. IRP 계좌, 알고 보면 직장인이라면 모르고 지나치기엔 너무 아까운 제도입니다.
아들 말을 몇 년째 흘려들은 이유
"나중에 알아보지 뭐." 바쁘다는 핑계가 항상 준비돼 있었습니다. 회사 일, 집안일을 마치고 나면 금융 공부 같은 건 늘 후순위였습니다. 대학원에 다니던 아들이 IRP(Individual Retirement Pension), 그러니까 개인형 퇴직연금 계좌에 대해 설명해 줄 때도 그랬습니다. 여기서 IRP란 근로자가 퇴직금을 보관하거나 노후 자금을 스스로 쌓아갈 수 있도록 설계된 개인 관리형 연금 계좌입니다. 회사가 운영하는 퇴직연금과 달리, 개인이 직접 가입하고 자산을 운용한다는 점에서 성격이 다릅니다.
그때는 "연금은 나이 들어서 생각해도 되는 거 아닌가"라는 막연한 안도감이 있었습니다. 제가 직접 공부를 시작한 건 불과 얼마 전 일입니다. 노후 준비 관련 자료를 찾다 보니 투자 수익을 올리는 것만큼 세금을 아끼는 것도 결국 같은 돈이라는 사실이 눈에 들어왔습니다. 그제야 아들이 왜 그렇게 여러 번 강조했는지 조금씩 이해가 되기 시작했습니다.
우리나라 학교 교육을 돌아보면, 수학과 영어는 수년을 가르치면서 세금이나 연금처럼 실제 삶에 직결된 금융교육은 거의 없다시피 합니다. IRP처럼 혜택이 명확한 제도임에도 관심 있는 사람만 찾아서 알게 되는 구조가 아쉽습니다. 조금 더 일찍 알았더라면 지금쯤 꽤 다른 그림이 됐을 것 같아서 말이죠.
세액공제와 과세이연, 숫자로 보면 달라 보입니다
IRP를 공부하면서 가장 먼저 눈에 들어온 건 세액공제(稅額控除) 혜택이었습니다. 세액공제란 납부해야 할 세금 자체를 직접 줄여주는 제도로, 소득에서 일정 금액을 빼주는 소득공제와는 다릅니다. IRP와 연금저축을 합산해 연간 최대 900만 원까지 납입하면, 총 급여 5,500만 원 이하 근로자 기준으로 납입액의 16.5%를 세금에서 직접 돌려받을 수 있습니다(출처: 국세청). 900만 원을 꽉 채우면 최대 148만 5,000원을 돌려받는 셈입니다.
여기에 더해 과세이연(課稅移延) 효과도 있습니다. 과세이연이란 계좌 안에서 발생한 운용 수익에 대해 당장 세금을 내지 않고, 나중에 연금으로 수령할 때까지 과세 시점을 미루는 것을 말합니다. 장기 투자에서 복리 효과가 극대화되는 이유 중 하나가 바로 이 구조 덕분입니다. 매년 수익에 세금이 빠져나가지 않으니, 그만큼 더 많은 원금이 운용에 참여하는 셈입니다.
IRP 계좌에서 투자할 수 있는 상품도 생각보다 폭이 넓습니다. 원리금 보장형 상품부터 채권형 펀드, 주식형 펀드, ETF(상장지수펀드)까지 선택지가 다양합니다. 여기서 ETF란 특정 지수나 자산을 추종하도록 설계된 펀드를 주식처럼 거래소에서 사고팔 수 있게 만든 금융상품입니다. 다만 원금 손실 가능성이 있는 위험 자산은 전체 납입금의 70%까지만 편입이 가능하도록 규정되어 있어, 최소한의 안전장치는 마련돼 있습니다(출처: 금융감독원 통합연금포털).
IRP를 선택할 때 꼭 비교해봐야 할 항목을 정리하면 다음과 같습니다.
- 연간 수수료율 (운용관리 수수료 + 자산관리 수수료)
- 투자 가능한 ETF 및 펀드 종류
- 모바일 앱 사용 편의성
- 원리금 보장형 상품 금리 수준
IRP 계좌 지금 당장 가입한다면, 어디서 어떻게 하면 될까요
IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사에서 모두 개설할 수 있습니다. 최근에는 모바일 앱으로 신분증 촬영 한 번이면 비대면 가입이 가능해져서 예전처럼 영업점을 찾아갈 필요가 없습니다. 제가 직접 알아보면서 느낀 건, 증권사 IRP가 ETF 상품 선택 폭이 상대적으로 넓고 수수료도 낮은 편이라는 점입니다. 반면 은행 IRP는 원리금 보장형 상품을 선호하는 분들에게는 친숙한 환경을 제공합니다.
퇴직연금(Defined Benefit, DB 또는 Defined Contribution, DC)을 회사에서 가입해 뒀다 해도, IRP는 별도로 운영됩니다. DB형이란 회사가 운용 책임을 지고 근로자에게 확정된 금액을 지급하는 방식이고, DC형이란 근로자가 직접 운용하는 방식입니다. 퇴직 시점에 받는 퇴직금도 IRP 계좌로 이전해 관리하면 세금 처리에서 유리한 구조를 만들 수 있습니다. 개인 자금을 추가 납입하는 것도 가능하기 때문에, 회사 퇴직연금과 병행해서 노후 자산을 쌓는 방식으로 활용하는 분들이 많습니다.
솔직히 지금 생각해 보면, 몇 년 전 아들 말을 그냥 흘려들은 게 꽤 아쉽습니다. 매년 연말정산 때 돌려받을 수 있었던 금액을 그냥 날린 셈이니까요. 제 경험상 이런 종류의 금융 제도는 "나중에"가 가장 비싼 선택이 됩니다.
IRP 계좌가 모든 사람에게 동일한 정답은 아닙니다. 재정 상황이 다르고 투자 성향도 다르니까요. 다만 직장인이라면, 특히 연말정산 시즌마다 아쉬움을 느끼는 분이라면 한 번쯤 진지하게 들여다볼 가치가 있는 제도라고 생각합니다. 돈을 버는 것만큼 세금을 덜 내는 것도 분명히 수익입니다. 이 글이 그 첫 번째 발걸음이 됐으면 합니다.
이 글은 개인적인 경험과 의견을 공유한 것이며, 전문적인 금융 조언이 아닙니다. 구체적인 투자 및 세무 결정은 전문가와 상담하시기 바랍니다.
참고: - 금융감독원 통합연금포털
- 국세청
- 금융감독원 금융교육센터
- 고용노동부