연간 2,000만 원까지 납입하면서 수익의 일부를 세금 없이 챙길 수 있는 계좌가 있습니다. 처음 아들에게 ISA 계좌 이야기를 들었을 때 솔직히 귀담아듣지 않았습니다. 그런데 직접 주식을 시작하고 나서야 이 계좌가 단순한 통장이 아니라는 걸 뒤늦게 깨달았습니다.
가입조건부터 확인해야 하는 이유
ISA 계좌는 만 19세 이상 국내 거주자라면 누구나 개설할 수 있습니다. 단, 만 15세 이상 19세 미만이라도 직전 과세기간에 근로소득이 있다면 가입이 가능합니다. 여기서 과세기간이란 1월 1일부터 12월 31일까지 1년 단위의 세금 부과 기준 기간을 의미합니다.
제가 처음 가입을 검토하면서 놓칠 뻔했던 부분이 있습니다. ISA 계좌는 1인 1 계좌만 허용됩니다. 다른 금융회사에 이미 계좌가 있다면 중복 개설이 불가능하기 때문에, 개설 전에 기존 가입 여부를 먼저 확인하는 것이 순서입니다.
가입 유형도 눈여겨봐야 합니다. 일반형과 서민형, 농어민형으로 나뉘는데, 비과세 한도에서 차이가 납니다. 일반형은 순이익 200만 원까지 비과세가 적용되고, 서민형과 농어민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 여기서 비과세란 해당 금액까지 발생한 수익에 대해 세금 자체를 부과하지 않는다는 의미입니다. 만약 서민형 조건에 해당된다면 일반형으로 바로 가입하기보다는 반드시 서민형 여부를 먼저 확인하는 것이 유리합니다.
OECD가 발표한 금융이해력 조사에 따르면, 금융 지식수준이 높을수록 노후 준비와 투자 수익률 모두에서 유리한 결과를 보인다고 합니다(출처: OECD Financial Literacy). 가입 조건 하나를 확인하는 것이 나중에 절세 혜택의 크기를 결정하는 이유가 여기에 있습니다.
절세구조를 알면 계좌가 달라 보인다
ISA 계좌의 핵심은 손익통산 구조에 있습니다. 손익통산이란 계좌 안에서 발생한 이익과 손실을 합산해 순이익에 대해서만 세금을 매기는 방식을 말합니다. 예를 들어 A 종목에서 500만 원을 벌고 B 종목에서 300만 원을 잃었다면, 일반 계좌에서는 A 종목의 수익 500만 원에 대해 과세가 이루어질 수 있지만 ISA 계좌에서는 순이익 200만 원을 기준으로 세금을 계산합니다.
비과세 한도를 초과한 수익에도 일반 금융소득세율이 아닌 9.9% 분리과세가 적용됩니다. 여기서 분리과세란 다른 소득과 합산하지 않고 해당 소득만 별도로 세금을 계산하는 방식입니다. 금융소득이 연간 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 되어 세율이 높아질 수 있는데, ISA 계좌 안에서 발생한 수익은 이 구조에서 벗어날 수 있습니다.
납입 한도는 연간 2,000만 원이고, 의무가입기간은 3년입니다. 한 해에 납입 한도를 다 채우지 못해도 사용하지 않은 한도를 이듬해로 이월할 수 있습니다. 제 경험상 이 이월 납입 규정을 모르는 분들이 의외로 많습니다. 첫 해에 500만 원만 넣었다면 다음 해에는 최대 3,500만 원까지 납입이 가능하다는 뜻입니다.
금융위원회 자료에 따르면 ISA 계좌는 2016년 도입 이후 절세형 장기 투자 계좌로 자리를 잡아가고 있으며, 중개형 ISA 출시 이후 가입자 수가 큰 폭으로 늘었습니다(출처: 금융위원회). 구조를 이해하고 나면 이 흐름이 왜 생겼는지 자연스럽게 납득이 됩니다.
계좌유형 선택이 투자 방향을 결정한다
ISA 계좌는 크게 세 가지 유형으로 나뉩니다.
- 중개형 ISA: 투자자가 국내주식, ETF, 펀드 등을 직접 선택해 운용하는 방식
- 신탁형 ISA: 금융회사가 제공하는 상품 목록 안에서 선택해 운용하는 방식
- 일임형 ISA: 운용 자체를 금융회사에 맡기는 방식
요즘 가장 많이 선택하는 것은 중개형 ISA입니다. 국내주식과 ETF를 직접 매매할 수 있기 때문입니다. 여기서 ETF(Exchange Traded Fund)란 특정 지수나 자산을 추종하도록 설계된 펀드를 주식처럼 거래소에서 사고팔 수 있는 상품입니다. 배당주 투자를 계획하거나 국내 ETF를 중심으로 장기 투자를 하려는 분이라면 중개형을 먼저 살펴보는 것이 맞습니다.
제가 직접 중개형 ISA를 개설해 보니 생각보다 간단했습니다. 증권사 앱에서 신분증 촬영과 본인 인증만 마치면 투자 성향 확인 후 곧바로 계좌가 개설됩니다. 다만 계좌를 만들기 전에 거래 수수료와 앱 사용 편의성을 비교해 보는 것을 권합니다. 금융회사마다 제공하는 상품 구성이 조금씩 다르기 때문입니다.
신탁형이나 일임형은 직접 상품을 고르는 것이 부담스러운 경우에 고려할 수 있지만, 중개형에 비해 운용 유연성이 낮다는 점은 감안해야 합니다. 솔직히 이건 예상 밖이었는데, 아들이 먼저 공부해서 알려주지 않았다면 저는 무조건 은행 창구에서 신탁형으로 만들었을 것입니다.
한 가지 더 짚자면, ISA 계좌는 절세 도구이지 수익을 보장하는 상품이 아닙니다. 계좌 안에 담긴 금융상품에 따라 원금 손실이 생길 수 있습니다. 의무가입기간 3년 동안 묶어둘 수 있는 여유자금으로 시작하는 것이 현실적인 접근입니다.
ISA 계좌 하나를 제대로 이해하고 나면 ETF, 배당주, 손익통산, 분리과세까지 연결되어 보이기 시작합니다. 저 역시 이 계좌를 공부하면서 돈을 바라보는 시각 자체가 달라졌습니다. 금융은 결국 아는 만큼 혜택이 커집니다. 지금 일반 증권계좌만 사용하고 있다면, ISA 계좌의 절세 구조를 한 번은 직접 비교해 보시길 권합니다. 가입 조건 확인부터 시작하면 됩니다.
이 글은 개인적인 경험과 공개 자료를 바탕으로 작성한 것이며, 전문적인 금융 투자 조언이 아닙니다. 투자 결정 전에는 반드시 본인의 상황에 맞는 전문가 상담을 받으시기 바랍니다.
참고: OECD 금융이해력 자료 / OECD Financial Literacy https://www.oecd.org/finance/financial-education/
https://www.fsc.go.kr